1099-Steuerrechner

Nein. Dies ist eine pädagogische Schätzung anhand der Bundessteuertabellen, Pauschbeträge und Social-Security-Zahlen von 2024, den aktuellsten verfügbaren Zahlen, kein Ersatz für die Beratung durch einen Steuerberater oder Steuerfachmann. Das IRS passt Steuertabellen und Abzugsbeträge jährlich an die Inflation an, und dieser Rechner verwendet einen vereinfachten Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen, der die Auslaufregelungen für bestimmte Geschäftsarten bei höherem Einkommen nicht abbildet. Betrachte das Ergebnis daher als Planungsschätzung, nicht als einreichungsfertige Zahl.

Als W-2-Angestellter zahlt dein Arbeitgeber die Hälfte deiner Social-Security- und Medicare-Steuer und behält deine Hälfte automatisch von deinem Gehalt ein. Als 1099-Auftragnehmer gibt es keinen Arbeitgeber, mit dem du das teilen kannst, sodass du die vollen 15,3% selbst schuldest: Das ist die Selbstständigensteuer, und sie wird getrennt von und zusätzlich zu deiner regulären Bundeseinkommensteuer berechnet und gezahlt.

Die Selbstständigensteuer wird auf 92,35% deines Nettogewinns berechnet, nicht auf den vollen Betrag, was ungefähr widerspiegelt, dass der Lohn eines W-2-Angestellten der Betrag ist, der nach der Arbeitgeberhälfte der Lohnsteuer übrig bleibt – etwas, das ein Selbstständiger nicht von einem separaten Arbeitgeber gezahlt bekommt. Es handelt sich um eine feste, vom IRS festgelegte Anpassung, die man nicht abwählen kann.

Da die Selbstständigensteuer bereits das abdeckt, was sonst der Arbeitgeberanteil der Lohnsteuer wäre, lässt dich das IRS diese Hälfte von deinem Einkommen abziehen, bevor du deine reguläre Einkommensteuer berechnest, sodass du nicht effektiv doppelt auf denselben Betrag besteuert wirst. Dieser Abzug reduziert dein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI), nicht die Selbstständigensteuer selbst.

Es handelt sich um einen Abzug von bis zu 20% deines qualifizierten Geschäftseinkommens, der vielen Selbstständigen und Kleinunternehmern zusätzlich zum Pauschbetrag zur Verfügung steht. Die tatsächlichen Regeln werden bei höherem Einkommen und für bestimmte Dienstleistungsunternehmen (Recht, Buchhaltung, Beratung und ähnliche Bereiche unterliegen Auslaufregelungen) kompliziert, daher wendet dieser Rechner einen vereinfachten Pauschalsatz von 20% an und bildet diese Auslaufschwellen nicht ab; bei hohem Geschäftseinkommen hole die genaue Zahl bei einem Steuerfachmann ein.

Die zusätzliche Medicare-Steuer (0,9% zusätzlich zu den regulären 2,9%) greift, sobald deine kombinierten Löhne und Selbstständigeneinkünfte eine Schwelle überschreiten, die auf deinem Steuerstatus basiert, nicht nur auf deinem Selbstständigeneinkommen allein. Wenn du zusätzlich zu deiner 1099-Arbeit auch einen W-2-Job hast, zählt dieses Einkommen zur Schwelle, sodass es weglassen deine Gesamtsteuer unterschätzen könnte.

Wenn du erwartest, im Jahr mehr als einen kleinen Schwellenbetrag zu schulden, im Allgemeinen ja: Das US-Steuersystem funktioniert nach dem Pay-as-you-go-Prinzip, und ohne einen Arbeitgeber, der für dich einbehält, erwartet das IRS über das Jahr verteilte, ungefähr gleichmäßige Zahlungen statt einer Pauschalsumme im April. Das Verpassen oder Unterzahlen einer vierteljährlichen Frist kann eine kleine Strafe auslösen, selbst wenn du bis zur jährlichen Erklärungsfrist alles Geschuldete zahlst.

Der größte Hebel, den die meisten Selbstständigen haben, sind abzugsfähige Geschäftsausgaben, weshalb der Rechner sie zuerst abzieht; jede legitime Ausgabe reduziert sowohl deine Einkommensteuer als auch deine Selbstständigensteuer. Beiträge zu Altersvorsorgekonten (wie ein SEP-IRA oder Solo 401(k)) und Abzüge für Krankenversicherungsprämien können die Rechnung ebenfalls deutlich senken, aber die Details hängen von deiner spezifischen Situation ab – genau die Art von Thema, die ein Gespräch mit einem Steuerfachmann wert ist.