Calculadora de Impuestos 1099

No. Esta es una estimación educativa que usa los tramos impositivos federales, deducciones estándar y cifras del Seguro Social de 2024, los números más recientes disponibles, y no sustituye el asesoramiento de un contador o profesional fiscal. El IRS ajusta los tramos y las deducciones por inflación cada año, y esta calculadora usa una deducción de ingreso empresarial calificado simplificada que no modela las reducciones graduales aplicables a algunos tipos de negocio en niveles de ingreso más altos, así que trata el resultado como una estimación de planificación, no una cifra lista para declarar.

Cuando eres empleado W-2, tu empleador paga la mitad de tu impuesto de Seguro Social y Medicare y retiene tu mitad de tu cheque automáticamente. Como contratista 1099, no hay empleador con quien dividir eso, así que debes el 15.3% completo tú mismo: esto es el impuesto de trabajo por cuenta propia, y se calcula y paga por separado de, y además de, tu impuesto federal sobre la renta habitual.

El impuesto de trabajo por cuenta propia se calcula sobre el 92.35% de tu ganancia neta en lugar del monto total, lo cual refleja aproximadamente cómo el salario de un empleado W-2 es el monto que queda después de que el empleador paga su mitad del impuesto sobre nómina, algo que una persona autónoma no tiene un empleador separado que pague. Es un ajuste fijo establecido por el IRS, no algo que puedas evitar.

Dado que el impuesto de trabajo por cuenta propia ya cubre lo que de otro modo sería la parte del empleador del impuesto sobre nómina, el IRS te permite deducir esa mitad de tu ingreso antes de calcular tu impuesto sobre la renta habitual, así no se te grava efectivamente dos veces sobre el mismo monto. Esta deducción reduce tu ingreso bruto ajustado (AGI), no el impuesto de trabajo por cuenta propia en sí.

Es una deducción de hasta el 20% de tu ingreso empresarial calificado, disponible para muchas personas autónomas y propietarios de pequeñas empresas, además de la deducción estándar. Las reglas reales se complican en niveles de ingresos más altos y para ciertos negocios de servicios (derecho, contabilidad, consultoría y campos similares enfrentan reducciones graduales), así que esta calculadora aplica un 20% fijo simplificado y no modela esos umbrales de reducción; si tu ingreso empresarial es alto, obtén la cifra exacta de un profesional fiscal.

El impuesto adicional de Medicare (0.9% además del 2.9% estándar) se activa cuando tus salarios combinados e ingresos por cuenta propia superan un umbral basado en tu estado civil tributario, no solo tu ingreso por cuenta propia. Si además tienes un trabajo W-2 junto con tu trabajo 1099, ese ingreso cuenta para el umbral, así que omitirlo podría subestimar tu impuesto total.

Si esperas deber más de un pequeño monto umbral en el año, generalmente sí: el sistema tributario de EE. UU. funciona sobre la marcha ("pay-as-you-go"), y sin un empleador que retenga por ti, el IRS espera pagos aproximadamente uniformes durante el año en lugar de una suma única en abril. No cumplir o pagar de menos en un plazo trimestral puede generar una pequeña multa, incluso si pagas todo lo que debes antes del plazo anual de declaración.

La palanca más grande que tiene la mayoría de las personas autónomas son los gastos comerciales deducibles, por eso la calculadora los resta antes que nada; todo gasto legítimo reduce tanto tu impuesto sobre la renta como tu impuesto de trabajo por cuenta propia. Las contribuciones a cuentas de jubilación (como un SEP-IRA o Solo 401(k)) y las deducciones de primas de seguro de salud también pueden reducir significativamente la factura, pero los detalles dependen de tu situación específica, que es exactamente el tipo de cosa que vale la pena consultar con un profesional fiscal.