1099 Vergi Hesaplayıcısı

Hayır. Bu, mevcut en güncel rakamlar olan 2024 federal vergi dilimlerini, standart indirimleri ve Sosyal Güvenlik rakamlarını kullanan eğitim amaçlı bir tahmindir; bir mali müşavir veya vergi uzmanının vereceği danışmanlığın yerini tutmaz. IRS dilim ve indirim tutarlarını her yıl enflasyona göre günceller, ve bu hesaplayıcı, bazı iş türlerinde yüksek gelir seviyelerinde geçerli olan kademeli azalmaları (phase-out) modellemeyen basitleştirilmiş bir Nitelikli İş Geliri indirimi kullanır; bu yüzden sonucu beyana hazır bir rakam değil, bir planlama tahmini olarak değerlendirin.

Bir W-2 çalışanıysanız, işvereniniz Sosyal Güvenlik ve Medicare verginizin yarısını öder ve sizin payınızı maaşınızdan otomatik olarak keser. 1099 yüklenici olarak bunu paylaşacağınız bir işveren yoktur, bu yüzden %15,3'ün tamamını kendiniz ödersiniz: buna serbest meslek vergisi denir ve normal federal gelir verginizden ayrı olarak, ona ek şekilde hesaplanıp ödenir.

Serbest meslek vergisi, net kârınızın tamamı yerine %92,35'i üzerinden hesaplanır; bu kabaca bir W-2 çalışanının maaşının, işverenin bordro vergisi payı düşüldükten sonra kalan tutara benzer bir mantıktır, serbest çalışanın bunu ödeyecek ayrı bir işvereni yoktur. Bu, IRS tarafından belirlenmiş sabit bir düzeltmedir, vazgeçebileceğiniz bir şey değildir.

Serbest meslek vergisi zaten normalde bir işverenin ödeyeceği bordro vergisi payını da kapsadığından, IRS normal gelir verginizi hesaplamadan önce bu yarıyı gelirinizden indirmenize izin verir; böylece aynı tutar üzerinden fiilen iki kez vergilendirilmiş olmazsınız. Bu indirim, serbest meslek verginizin kendisini değil, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) azaltır.

Standart indirimin üzerine, birçok serbest çalışan ve küçük işletme sahibinin yararlanabildiği, nitelikli iş gelirinizin %20'sine kadar bir indirimdir. Gerçek kurallar yüksek gelir seviyelerinde ve belirli hizmet işletmelerinde (hukuk, muhasebe, danışmanlık ve benzeri alanlar kademeli azalmayla karşılaşır) karmaşıklaşır; bu yüzden bu hesaplayıcı sabit %20 uygular ve bu azalma eşiklerini modellemez. İş geliriniz yüksekse, kesin rakamı bir vergi uzmanından alın.

Ek Medicare Vergisi (standart %2,9'un üzerine %0,9) yalnızca serbest meslek geliriniz değil, maaş ve serbest meslek kazancınızın toplamı, beyan durumunuza göre belirlenen bir eşiği aştığında devreye girer. 1099 işinizin yanında bir W-2 işiniz de varsa, o gelir de bu eşiğe dahil edilir; bu yüzden onu dışarıda bırakmak toplam verginizi olduğundan düşük gösterebilir.

Yıl için küçük bir eşik tutarından fazla borcunuz olacağını düşünüyorsanız, genelde evet: ABD vergi sistemi kazandıkça öde mantığıyla çalışır, ve sizin için kesinti yapan bir işveren olmadığından IRS, Nisan'da tek bir toplu ödeme yerine yıl boyunca kabaca eşit ödemeler bekler. Yıllık beyan son tarihine kadar borcun tamamını ödeseniz bile, üç aylık bir son tarihi kaçırmak veya eksik ödemek küçük bir cezaya yol açabilir.

Çoğu serbest çalışanın elindeki en büyük araç, indirilebilir iş giderleridir; hesaplayıcının bunları her şeyden önce çıkarmasının nedeni de budur, her meşru gider hem gelir verginizi hem de serbest meslek verginizi azaltır. Emeklilik hesabı katkıları (SEP-IRA veya Solo 401(k) gibi) ve sağlık sigortası prim indirimleri de faturayı ciddi şekilde düşürebilir, ancak detaylar sizin özel durumunuza bağlıdır; bu da tam olarak bir vergi uzmanıyla konuşmaya değer bir konudur.