1099 세금 계산기

아니요. 이는 현재 이용 가능한 최신 수치인 2024년 연방 세율 구간, 표준 공제액, 사회보장 수치를 사용한 교육용 추정치이며 회계사나 세무 전문가의 자문을 대체하지 않습니다. IRS는 매년 인플레이션에 따라 세율 구간과 공제 금액을 조정하며, 이 계산기는 소득 수준이 높은 일부 업종에 적용되는 단계적 축소를 반영하지 않는 간소화된 적격 사업소득 공제를 사용합니다. 따라서 결과는 신고용 확정 수치가 아니라 계획용 추정치로 취급하세요.

W-2 근로자인 경우 고용주가 사회보장세와 메디케어세의 절반을 부담하고 나머지 절반은 급여에서 자동으로 원천징수됩니다. 1099 계약직의 경우 이를 나눌 고용주가 없으므로 15.3% 전액을 본인이 부담해야 합니다. 이것이 자영업세이며, 일반 연방 소득세와 별도로, 그리고 그에 더해 계산되고 납부됩니다.

자영업세는 순이익 전액이 아닌 92.35%에 대해 계산됩니다. 이는 W-2 근로자의 급여가 고용주가 급여세의 절반을 부담한 후 남은 금액이라는 점을 대략적으로 반영한 것으로, 자영업자에게는 그 몫을 부담할 별도의 고용주가 없기 때문입니다. 이는 IRS가 정한 고정 조정값으로 선택적으로 제외할 수 없습니다.

자영업세는 이미 고용주가 부담했을 급여세 몫을 포함하고 있으므로, IRS는 일반 소득세를 계산하기 전에 그 절반을 소득에서 공제하도록 허용하여 동일 금액에 실질적으로 이중과세되지 않도록 합니다. 이 공제는 자영업세 자체가 아니라 조정 총소득(AGI)을 줄입니다.

이는 표준 공제에 더해 많은 자영업자와 소규모 사업주가 받을 수 있는, 적격 사업소득의 최대 20%까지의 공제입니다. 소득 수준이 높거나 특정 서비스업(법률, 회계, 컨설팅 등 유사 분야는 단계적 축소 대상)의 경우 실제 규정이 복잡해지므로, 이 계산기는 간소화된 고정 20%를 적용하며 그러한 단계적 축소 기준을 반영하지 않습니다. 사업소득이 높다면 세무 전문가에게 정확한 수치를 확인하세요.

추가 메디케어세(표준 2.9%에 더해 0.9%)는 자영업 소득만이 아니라 신고 상태에 따른 기준을 급여와 자영업 소득 합계가 초과할 때 부과됩니다. 1099 소득 외에 W-2 직장도 있다면 그 소득도 기준액 계산에 포함되므로, 이를 빠뜨리면 총 세액을 과소평가할 수 있습니다.

연간 소액 기준을 초과하는 세금을 낼 것으로 예상된다면 일반적으로 그렇습니다. 미국 세금 제도는 "즉시납부(pay-as-you-go)" 방식이며, 원천징수해주는 고용주가 없는 경우 IRS는 4월에 한 번에 내는 것이 아니라 연중 거의 균등하게 납부하기를 기대합니다. 연간 신고 기한까지 미납분을 모두 납부하더라도 분기 기한을 놓치거나 부족하게 납부하면 소액의 가산세가 부과될 수 있습니다.

대부분의 자영업자가 가진 가장 큰 지렛대는 공제 가능한 사업 경비이며, 이것이 계산기가 무엇보다 먼저 이를 차감하는 이유입니다. 정당한 경비는 모두 소득세와 자영업세를 함께 줄여줍니다. 은퇴 계좌 납입금(SEP-IRA나 Solo 401(k) 등)과 건강보험료 공제도 세금을 상당히 줄일 수 있지만, 세부 사항은 개인의 구체적인 상황에 따라 달라지므로 세무 전문가와 상담할 가치가 있는 부분입니다.