Калькулятор налога 1099

Нет. Это учебная оценка с использованием федеральных налоговых ставок, стандартных вычетов и показателей социального страхования за 2024 год - самых актуальных доступных данных, не заменяющая консультацию бухгалтера или налогового специалиста. IRS ежегодно корректирует ставки и суммы вычетов с учётом инфляции, а этот калькулятор использует упрощённый вычет за квалифицированный бизнес-доход, не учитывающий поэтапные ограничения для некоторых видов бизнеса при более высоких уровнях дохода, поэтому относитесь к результату как к плановой оценке, а не как к готовой для подачи цифре.

Когда вы работаете по форме W-2, ваш работодатель платит половину вашего налога на социальное страхование и Medicare и автоматически удерживает вашу половину из зарплаты. Как подрядчик по форме 1099, у вас нет работодателя, с которым можно разделить эту сумму, поэтому вы должны полные 15,3% самостоятельно: это налог на самозанятость, который рассчитывается и уплачивается отдельно от вашего обычного федерального подоходного налога и в дополнение к нему.

Налог на самозанятость рассчитывается с 92,35% вашей чистой прибыли, а не с полной суммы, что примерно отражает то, как заработная плата работника по форме W-2 представляет собой сумму, оставшуюся после уплаты работодателем своей половины налога на заработную плату - то, что у самозанятого человека нет отдельного работодателя, который бы это платил. Это фиксированная корректировка, установленная IRS, от которой нельзя отказаться.

Поскольку налог на самозанятость уже покрывает то, что иначе было бы долей работодателя в налоге на заработную плату, IRS позволяет вычесть эту половину из вашего дохода перед расчётом обычного подоходного налога, чтобы вы фактически не облагались налогом дважды с одной и той же суммы. Этот вычет уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI), а не сам налог на самозанятость.

Это вычет в размере до 20% от вашего квалифицированного бизнес-дохода, доступный многим самозанятым и владельцам малого бизнеса в дополнение к стандартному вычету. Реальные правила усложняются при более высоких уровнях дохода и для определённых видов услуг (юридические, бухгалтерские, консалтинговые и подобные сферы сталкиваются с поэтапными ограничениями), поэтому этот калькулятор применяет упрощённые фиксированные 20% и не моделирует эти пороги ограничений; если ваш бизнес-доход высок, получите точную цифру у налогового специалиста.

Дополнительный налог Medicare (0,9% сверх стандартных 2,9%) вступает в силу, когда ваша совокупная зарплата и доход от самозанятости превышают порог, основанный на статусе подачи декларации, а не только на доходе от самозанятости. Если у вас также есть работа по форме W-2 наряду с работой по форме 1099, этот доход учитывается при определении порога, поэтому его исключение может занизить вашу общую сумму налога.

Если вы ожидаете, что будете должны больше небольшого порогового значения за год, то в целом да: налоговая система США работает по принципу «плати по мере получения дохода», и без работодателя, удерживающего налог за вас, IRS ожидает примерно равномерных платежей в течение года, а не единой суммы в апреле. Пропуск или недоплата ежеквартального срока может повлечь небольшой штраф, даже если вы уплатите всю сумму к годовому сроку подачи декларации.

Самый большой рычаг, доступный большинству самозанятых людей, - это вычитаемые деловые расходы, поэтому калькулятор вычитает их в первую очередь; каждый законный расход уменьшает как ваш подоходный налог, так и налог на самозанятость. Взносы на пенсионные счета (например, SEP-IRA или Solo 401(k)) и вычеты страховых взносов на медицинское страхование также могут существенно снизить сумму, но детали зависят от вашей конкретной ситуации, что как раз стоит обсудить с налоговым специалистом.