Calculadora de Imposto 1099

Não. Esta é uma estimativa educacional usando as faixas de imposto federal, deduções padrão e números da Previdência Social de 2024, os mais recentes disponíveis, não um substituto para o aconselhamento de um contador ou profissional tributário. A Receita Federal ajusta as faixas e valores de dedução pela inflação todos os anos, e esta calculadora usa uma dedução de renda comercial qualificada simplificada que não modela as reduções graduais aplicáveis a alguns tipos de negócio em níveis de renda mais altos, então trate o resultado como uma estimativa de planejamento, não uma cifra pronta para declaração.

Quando você é um empregado W-2, seu empregador paga metade do seu imposto de Previdência Social e Medicare e retém sua metade do seu contracheque automaticamente. Como contratado 1099, não há empregador para dividir isso, então você deve os 15,3% completos sozinho: este é o imposto de trabalho autônomo, calculado e pago separadamente, e além, do seu imposto de renda federal normal.

O imposto de trabalho autônomo é calculado sobre 92,35% do seu lucro líquido em vez do valor total, o que reflete aproximadamente como o salário de um empregado W-2 é o valor restante após a metade do imposto sobre a folha de pagamento paga pelo empregador, algo que uma pessoa autônoma não tem um empregador separado para pagar. É um ajuste fixo definido pela Receita Federal, algo que você não pode optar por não fazer.

Como o imposto de trabalho autônomo já cobre o que de outra forma seria a parte do empregador do imposto sobre a folha de pagamento, a Receita Federal permite que você deduza essa metade da sua renda antes de calcular seu imposto de renda normal, para que você não seja efetivamente tributado duas vezes sobre o mesmo valor. Essa dedução reduz sua renda bruta ajustada (AGI), não o imposto de trabalho autônomo em si.

É uma dedução de até 20% da sua renda comercial qualificada, disponível para muitas pessoas autônomas e proprietários de pequenas empresas, além da dedução padrão. As regras reais ficam complicadas em níveis de renda mais altos e para certos negócios de serviços (direito, contabilidade, consultoria e áreas semelhantes enfrentam reduções graduais), então esta calculadora aplica um percentual fixo simplificado de 20% e não modela esses limites de redução; se sua renda comercial for alta, obtenha o número exato com um profissional tributário.

O imposto adicional do Medicare (0,9% além do 2,9% padrão) entra em vigor quando seus salários combinados e rendimentos de trabalho autônomo ultrapassam um limite baseado no seu status de declaração, não apenas na sua renda de trabalho autônomo. Se você também tiver um emprego W-2 junto com seu trabalho 1099, essa renda conta para o limite, então deixá-la de fora pode subestimar seu imposto total.

Se você espera dever mais do que um pequeno valor limite no ano, geralmente sim: o sistema tributário dos EUA funciona no modelo pay-as-you-go, e sem um empregador retendo para você, a Receita Federal espera pagamentos aproximadamente uniformes ao longo do ano em vez de uma soma única em abril. Perder ou pagar a menos em um prazo trimestral pode gerar uma pequena multa, mesmo que você pague tudo o que deve até o prazo anual de declaração.

A maior alavanca que a maioria das pessoas autônomas tem são as despesas empresariais dedutíveis, por isso a calculadora as subtrai antes de qualquer outra coisa; toda despesa legítima reduz tanto seu imposto de renda quanto seu imposto de trabalho autônomo. Contribuições para contas de aposentadoria (como um SEP-IRA ou Solo 401(k)) e deduções de prêmios de seguro saúde também podem reduzir significativamente a conta, mas os detalhes dependem da sua situação específica, que é exatamente o tipo de coisa que vale a pena conversar com um profissional tributário.