Податковий калькулятор 1099

Ні. Це освітня оцінка, що використовує федеральні податкові діапазони 2024 року, стандартні вирахування, і показники Social Security, найновіші доступні числа, не заміна консультації бухгалтера чи податкового фахівця. IRS коригує діапазони і суми вирахувань на інфляцію щороку, а цей калькулятор використовує спрощене вирахування Qualified Business Income, яке не моделює поступові скасування, що застосовуються до деяких типів бізнесу на вищих рівнях доходу, тому сприймайте результат як планову оцінку, не готову до подання цифру.

Коли ви найманий працівник за W-2, ваш роботодавець сплачує половину вашого податку на Соціальне забезпечення та Medicare і автоматично утримує вашу половину з зарплати. Як підрядник за 1099, немає роботодавця, з яким можна розділити це, тому ви самі винні повні 15,3%: це і є податок на самозайнятість, і він обчислюється та сплачується окремо від вашого звичайного федерального прибуткового податку, на додачу до нього.

Податок на самозайнятість обчислюється на 92,35% вашого чистого прибутку, а не повної суми, що приблизно відображає те, як зарплата працівника W-2 - це сума, що залишається після половини податку на фонд оплати праці роботодавця, чогось, що у самозайнятої людини немає окремого роботодавця, щоб заплатити. Це фіксоване коригування, встановлене IRS, не щось, від чого ви можете відмовитись.

Оскільки податок на самозайнятість вже покриває те, що інакше було б часткою роботодавця в податку на фонд оплати праці, IRS дозволяє вам вирахувати цю половину з вашого доходу перед обчисленням вашого звичайного прибуткового податку, тому ви фактично не оподатковуєтесь двічі на ту саму суму. Це вирахування зменшує ваш скоригований валовий дохід (AGI), не сам податок на самозайнятість.

Це вирахування до 20% вашого кваліфікованого бізнес-доходу, доступне багатьом самозайнятим людям і власникам малого бізнесу, на додачу до стандартного вирахування. Реальні правила стають складними на вищих рівнях доходу і для певних сервісних бізнесів (юриспруденція, бухгалтерія, консалтинг, і подібні галузі стикаються з поступовим скасуванням), тому цей калькулятор застосовує спрощені пласкі 20% і не моделює ці пороги поступового скасування; якщо ваш бізнес-дохід високий, отримайте точне число від податкового фахівця.

Додатковий податок Medicare (0,9% понад стандартні 2,9%) вступає в дію, коли сукупна заробітна плата та дохід від самозайнятості перевищують поріг, заснований на вашому статусі подання декларації, а не лише на доході від самозайнятості. Якщо у вас також є робота за W-2 поряд із роботою за 1099, цей дохід враховується в поріг, тому його пропуск може занизити ваш загальний податок.

Якщо ви очікуєте заборгувати більше невеликої граничної суми за рік, загалом так: податкова система США - це система оплати по мірі надходження, і без роботодавця, що утримує за вас, IRS очікує приблизно рівних платежів протягом року, а не однієї одноразової суми в квітні. Пропуск чи недоплата квартального терміну може викликати невеликий штраф, навіть якщо ви сплачуєте все заборговане до річного терміну подання.

Найбільший важіль для більшості самозайнятих - це витрати на бізнес, що підлягають відрахуванню, тому калькулятор віднімає їх в першу чергу; кожна законна витрата зменшує як прибутковий податок, так і податок на самозайнятість. Внески на пенсійні рахунки (як-от SEP-IRA чи Solo 401(k)) та відрахування страхових премій на медичне страхування також можуть суттєво знизити суму, але деталі залежать від вашої конкретної ситуації, саме про це варто поговорити з податковим фахівцем.